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FX口座 日次報告書の見方

FX口座 日次報告書の見方
海外FXで取引を行っていると「海外」という言葉がついているので「日本に税金は納めなくていいのでは?」と思ってしまいがちですよね。

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━スプレッド広告に関する注意事項
ホームページ上で表示しているスプレッドは、重要経済指標発表時、突発的事象の発生時、流動性が著しく低下した時の他、
為替相場急変時に変更される場合があります。

━リスク警告

・外国為替証拠金取引は、ハイリスク、ハイリターンな取引であり、元本は保証されません。
・取引対象である通貨の価格の変動により損失が発生することがあります。
・お客様が当社に預託した証拠金を担保として、実際に多額の通貨を取引することから、外国為替相場の変動が損益に与える影響は、証拠金と取引額の倍率に従って大きく増幅され、その損失額が証拠金額を上回ることがあります。
・必要証拠金(取引において最低限必要である資金)は取引額の4%以上の額となり、レバレッジは、最大25倍となります。
・当社の提示するビッド価格(売付価格)とアスク価格(買付価格)には差(スプレッド)があります。相場急変により、ビッド価格(売付価格)とアスク価格(買付価格)のスプレッド幅が広くなったり、意図した取引ができない可能性があります。
・取引システムまたは金融商品取引業者及びお客様を結ぶ通信回線等が正常に作動しないことにより、注文の発注、執行、確認、取消しなどが行えない可能性があります。
・各国の金利水準は、時として大きく変動することがあり、FX取引に係る日々のスワップポイントにも影響します。また、取引対象である通貨の金利の変動によりスワップポイントが受取りから支払いに転じることもあります。
・口座管理費及び取引手数料は無料です。なお、EA/スクリプトを使用したお取引にはEA/スクリプト取引手数料がかかります。お取引に際しては、取引説明書(契約締結前交付書面) 等の内容を十分にご理解いただき、ご自身の判断と責任においてお取組みください。

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ゴールデンウェイ・ジャパン株式会社

第一種金融商品取引業者
関東財務局長(金商)第258号
一般社団法人 金融先物取引業協会 加入
一般社団法人 日本投資顧問業協会 加入

FX PLUS システム刷新に関するご案内およびご注意事項

FX PLUSでは、取引対象である通貨の価格の変動により元本損失が生じることがあります。また、取引金額が預託すべき証拠金の額に比して大きいため(具体的な倍率は当社ウェブサイトをよくご確認ください)、取引対象である通貨の価格の変動により、その損失の額が証拠金の額を上回る(元本超過損)ことがあります。 さらに、取引対象である通貨の金利の変動により、スワップポイントが受取りから支払いに転じることがあります。FX PLUSは、店頭取引であるため、当社・カバー先の信用状況の悪化等により元本損失が生じることがあります。FX PLUSでは、損失が一定比率以上になった場合に自動的に反対売買により決済されるロスカットルールが設けられていますが、相場の急激な変動により、元本超過損が生じることがあります。加えて、相場の急激な変動により、意図した取引ができない可能性があります。

FX PLUSでは、取引通貨の為替レートに応じた取引額に対して一定の証拠金率以上で当社が定める金額の証拠金(必要証拠金)が必要となります。一定の証拠金率とは以下のとおりです。ただし、相場の急激な変動等の事由が発生した場合には当社判断により変更することがあります。
(個人口座)
原則4%(一部の通貨ペアでは8%、詳細は当社ウェブサイトをご確認ください)
(法人口座)
金融商品取引業等に関する内閣府令第117条第31項第1号の定める定量的計算モデルにより金融先物取引業協会が算出した通貨ペアごとの為替リスク想定比率です。ただし、金融先物取引業協会の算出した為替リスク想定比率が、当社が通貨ペアごとに定める最低証拠金率(原則1%、一部の通貨ペアでは8%、詳細は当社ウェブサイトをご確認ください)を下回る場合には、当社が通貨ペアごとに定める最低証拠金率を優先させることとします。

マネックス証券株式会社
金融商品取引業者 FX口座 日次報告書の見方 関東財務局長(金商)第165号 加入協会:日本証券業協会、一般社団法人 第二種金融商品取引業協会、一般社団法人 金融先物取引業協会、一般社団法人 日本暗号資産取引業協会、一般社団法人 日本投資顧問業協会

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株式会社新生銀行 登録金融機関:関東財務局長(登金)第10号 加入協会:日本証券業協会・一般社団法人 金融先物取引業協会

【2020年】海外FXの税金・確定申告はどうなってるの?節税・脱税はできる?

For Biginners (5)

海外FXで取引を行っていると「海外」という言葉がついているので「日本に税金は納めなくていいのでは?」と思ってしまいがちですよね。

しかし、海外の口座を使用して取引を行っていたとしても、日本に在住している以上は国に税金の支払い・確定申告をする義務があります。

ここで厄介なのが海外FXと国内FXでは税金の仕組みや確定申告の方法が異なるということ。

確定申告の基準はなに?人によって異なるの?

海外FXの税制度は国内FXと大きく異なる

  1. 海外FXは累進課税、国内FXは申告分離課税
  2. 海外FXは損益通算が不可能

国内FXは申告分離課税。税率は一律20%。

そのため利益が100万であろうと1億であろうと、税率は一律20.315%(所得税15%+復興特別所得税【15%×2.1%=0.315%】+地方税5%)です。

海外FXは累進課税!稼げば稼ぐほど税金が高くなる。

海外FXの税金は「雑所得(総合課税)」に分類されます。雑所得というと少し難しく感じますが「きちんと働いて得た給料以外にお小遣い目的で稼いだお金」だと考えれば分かりやすいのではないでしょうか。

そのため、海外FXの税制は累進課税。累進課税なので、上げた利益額によって税率が変化していきます。

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課税所得金額 税率 税率内訳
195万円以下 15% 所得税5%+住民税10%
195万円超~330万円以下 20% 所得税10%+住民税10%
330万円超~695万円以下 30% 所得税20%+住民税10%
695万円超~900万円以下 33%所得税23%+住民税10%
900万円超~1,800万円以下 43% 所得税33%+住民税10%
1,800万円超~ 50% 所得税40%+住民税10%

ご覧の通り、利益が330万円以下であれば国内FXと同等か低い税金で済みます

  • 国内FXの税金⇒180万円×税率20.315%=365,670円
  • 海外FXの税金⇒180万円×税率15.105%=271,890円

海外FXの方が国内FXより「93,780円」税金が安い。

330万円×税率20.FX口座 日次報告書の見方 315%=670,395円

  • 195万円×税率15.105%=271,890円
  • 135万円(330万円-195万円)×税率20.21%=272,835円
  • 271,890円+272,835円=(税金総額)544,725円

海外FXの方が国内FXより「125,670円」税金が安い。

しかし、利益が330万円を超えたあたりから国内FXよりも高い税金がかかってしまうので注意してください。

500万円×税率20.315%=1,012,750円

  • 500万円×税率30%ー42万7,500円+22,522円=1,095,022円

国内FXの方が海外FXより「82,272円」税金が安い。

どうして海外FXは累進課税なの?

もちろん、海外FXが累進課税なのにはしっかりとした理由があります。以下は海外FXブローカーを使用した取引に対する国税庁の見解です。

(注)1 平成23年12月31日以前に行われた店頭取引の場合の課税関係は次のとおりです。

イ 差金決済による差益が生じた場合
一般的には、雑所得として総合課税の対象となりますので、課税総所得金額に応じた税率(超過累進税率)で課税されます。

ロ 差金決済による差損が生じた場合
上記イのとおり、一般的には雑所得とされることから、雑所得の範囲内での損益の通算は可能ですが、他の各種所得の金額との損益通算はできません。なお、取引所取引に係る「先物取引に係る雑所得等」の金額との損益の通算もできません。

(注)2 平成24年1月1日以後に行う店頭取引であっても、金融商品取引法に規定する店頭デリバティブ取引に該当しない取引は、申告分離課税ではなく、注1の取扱いとなります。

引用:国税庁HP No.1521 外国為替証拠金取引(FX)の課税関係

注目して欲しいのは(注)FX口座 日次報告書の見方 2の部分です。要は、海外FXブローカーは日本の金融庁の認可を受けていないので、金融商品取引法に規定する店頭デリバティブ取引に該当しないということ。

海外FXは損益通算・損失の繰り越しができないことに注意!

【国内FXで2012年に200万円の損失、2013年に400万の利益を上げた場合】

ただし、しっかりと各年ごとに確定申告していることが条件。上記の例であれば、200万円の損失を生んだ2012年も確定申告していないと損益通算できなくなってしまいます。

一方、海外FXでは損失の繰り越し控除・損益通算をすることができません

【海外FXで2012年に200万円の損失、2013年に400万円の利益を上げた場合】

  • 330万円×税率20.21%=666,930円
  • 70万円(400万円-330万円)×税率30.42%=212,940円
  • 666,930円+212,940円=(税金総額)879,870円

このように海外FXでは複数年に渡って損失の繰り越し・損益通算はできないので、各年ごとに税金を支払わなければなりません

同じ総合課税(雑所得)扱いの所得同士の損益通算は可能!

  • 公的年金・私的年金
  • 原稿料・印税・講演料
  • 非営業用賃金の利子
  • FX口座 日次報告書の見方
  • アフィリエイト収入・インターネットオークションの売り上げ

1つ注意しなければならないのは「国内FXの利益や市場デリバティブ取引などの申告分離課税の金融商品と総合課税となる雑所得は損益通算できない」ということ。

海外FXの税金を節税する方法は?

海外FXの節税

しかし、海外FXでかかる税金を抑える方法があることをご存知ですか?

海外・国内を問わず、FXでは「1年間に得た利益から必要経費を引いた金額」が税金の対象になります。

つまり、節税するためには「いかにして必要経費を上手く申告するか」が重要だということ。

例えば上記のようなものは「必要経費」として認められる可能性があります。注意してほしいのは「FX専用のものだったり、FXの利益出すために必要だった」ということをキチンと説明できるようにしておくこと。

海外FXって脱税できないの?

海外FXでの脱税はダメ

結論から言うと、海外FXでも脱税はできません。数年前にもFXで数億円を脱税していた主婦が話題になりましたよね。

仮に脱税がバレた場合には逮捕+追微課税がかかります。

  • 意図的ではない確認ミスなどによる脱税⇒無申告加算税(15%)など
  • 明らかに悪質な隠ぺい行為による脱税⇒重加算税(35%)

仮に重加算税を課された場合「通常の税金+延滞税+重加算税35%」で利益がほとんど消し飛んでしまうことに…。

とはいえ、単純な確認ミスによる申告漏れや納税漏れがそのまま逮捕につながるわけではないので安心してください。もしそのような場合には税務署から通知が届くので、誠意ある対応をすれば解決することがほとんどです。

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グローバル3倍3分法ファンドのコロナショック時の検証

レバレッジド・ポートフォリオ

これまでの好調な株式相場を受けて,どんどん純資産額を増やしていたグローバル3倍3分法ファンド(通称: FX口座 日次報告書の見方 グロ3)ですが,新型コロナウイルス(COVID-19)のパンデミックに端を発した世界同時株安(コロナショック)の影響で,グロ3に投資していた投資家すべてが含み損になりました.

パフォーマンス

設定および条件

グロ3は複雑な投信で,仮にグロ3が理想的に運用できたとしたときに連動するであろう指数を作るのは,個人ではなかなか難しいです 1 お金を出してデータを購入したらある程度できそうですが,弱小ブロガーには厳しいです. .ということで,えいやと思いっきり簡単化して,グロ3指数を作って,それと実際のグロ3の日次リターンを比較したいと思います.以降,その指数のことをグロ3指数と呼びます.

  • TOPIX: eMAXIS TOPIX
  • 先進国株式: eMAXIS 先進国株式ファンド
  • 新興国株式: eMAXIS 新興国株式ファンド
  • JREIT: eMAXIS 国内リートファンド
  • 先進国REIT: eMAXIS先進国リートファンド
  • 日本国債: S&P 10-Year JGB Futures Total Return Index
  • 米国債: S&P Ultra 10-Year U.S. Treasury Note Futures FX口座 日次報告書の見方 Excess Return FX口座 日次報告書の見方 Index
  • 英国債: S&P U.K. Gilt Bond Index
  • 豪州債: S&P/ASX Australian 10-Year Treasury Bond (Dollar Value) Futures Excess Return Index
  • 独国債: S&P Euro-Bund Total Return Index

各資産の日次リターン

さて,グロ3とその他のバランスファンドを比較してみましょう.意外といえば意外ですが,2月の中旬までは各ファンド間でほとんど同じ値動きをしています.それ以降,特に3月中盤では,他のバランスファンドに比べて,グロ3は大きく下げる上に戻りも他のファンドと同程度になっています

ここで気になるのは, この現象がグロ3が先物を利用していることなどのその商品の特殊性によって生じたものなのか,ただ単にバランスファンドに含まれた資産の時価の変動で説明できるものなのかです .前者であれば,やっぱり先物を利用するなんて危険なんだ!というような話 3 例えば,SPXLやTECLのような日次リターンにレバレッジをかけた商品だと,日次といえども瞬間瞬間で原指数の目標レバに追従するように運用するため,コストが大きくなる傾向にあります.特にボラティリティが大きい状況では. になりますし,後者であれば,(資産配分に納得しているなら)何ら問題ではないわけです.

グロ3は暴落時に変な動きをしたのか?

日次リターンの分布(左図: 密度分布,右図: FX口座 日次報告書の見方 散布図)

まずはグロ3指数が妥当であるかを簡単にチェックします 4 FX口座 日次報告書の見方 先に書いたように,グロ3自体は複雑な投信で理想的な運用ができたときの動きとなるような指数を作ることは難しいです.そのため,できるだけグロ3が使っているような投信なり指数のデータを引っ張ってグロ3指数を作っています.そもそもグロ3指数が全くおかしいものであれば,コロナショック時のグロ3の動きがおかしいのか判断できないので,そこを確認するということですね. .右図には,すべてのデータを用いて線形回帰をした線を引っ張っています.この線の係数がほぼ1で切片もほぼ0ということから,グロ3指数によってグロ3の日次リターンをよく表せていると言え,x=yの線からぶれた分を運用コストとして見なしてもよさそうです.

最後に蛇足かもしれませんが,グロ3や普通のバランスファンドに限らず,リスク許容度に応じてリスク資産の額を一定に保つことが良いと思います.ライフサイクル投資術で出てくる時間分散です.で,リスク許容度は比率ではなくて絶対的な額として捉えたほうがいいと思います.例えば,3000万資産ある人が,平常心を保てるのが300万の減少までとしましょう.ざっくりとバランスファンドで半値くらいになるとおもっているとすると,そのファンドには600万までしか投資できません.仮に増えて650万になった場合は売却して600万に揃えるし,減った場合は追加して600万円に戻す,という感じです.よく言われる複利で増加しますというのを放棄していることになります.この例で,代わりにグロ3を使う場合は,単純にはリスクに晒す金額が3倍になるので,投資可能なのは200万までです 5 実際は,グロ3のレバレッジなし商品はないので, .結局グロ3のようなレバレッジをかけた商品を使う場合は,自身のリスク許容度がレバレッジをかけていないファンドではまかないきれないぐらい大きい場合でしょう.

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