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フロー計算書の基礎知識

フロー計算書の基礎知識
もんご

【公開講座】Excelで学ぶ個別キャッシュ・フロー計算書作成の基礎

1名さまから参加できる研修サービス・公開講座

セミナーの趣旨

キャッシュ・フロー計算書は今後ますます注目される重要な財務諸表にもかかわらず、その作成プロセスは あまり重視されていません。多くの上場企業においてキャッシュ・フロー計算書は Excel の精算表で作成され ていますが、担当者はキャッシュ・フロー計算書も Excel も体系的に学ぶ機会がなく、どちらの知識も中途半 端なままです。結果、Excel ファイルが肥大化し、作成が属人的になっている会社も少なくありません。
当セミナーでは
・社内でキャッシュ・フロー計算書を作成できる人材を育てるために、
・「実務指針」に基づいて基礎を学び、
・実際に Excel を動かしながら精算表の仕組みを理解した上で、
・実務で必要となる Excel 知識と活用法を身に付けることにより、
・効果的なキャッシュ・フロー計算書作成ツールを使えるようになる。
ことを目的とした実践的な内容となっています。

受講対象者

主催団体

本コースは、 株式会社プロネクサス が主催しております。

講義内容

  • 1.キャッシュ・フロー計算書の基礎
    • キャッシュ・フロー計算書とは
    • なぜキャッシュ・フロー計算書か?
    • フロー計算書の基礎知識
    • キャッシュ・フロー計算書の解説
    • 間接法とは
    • 増減B/Sの仕組み
    • 調整項目の解説
    • 精算表作成手順
    • 精算表演習
    • 絶対参照をマスターする
    • 集計には SUMIF 関数を使う
    • 条件付き書式でミスを防ぐ
    • VLOOKUP 関数の基本
    • ツールの特徴
    • CF 計算書作成ツール利用手順
    • 各シートの解説

    ■ ご持参いただくもの
    ノート フロー計算書の基礎知識 PC Microsoft Excel(2010・2013・2016) 、AC アダプタ、筆記用具

    お申込みに際してご留意いただきたいこと

    • ・必ずご視聴されるご本人様のメールアドレスでお申込みいただきますようお願いいたします。(お申込みいただくメールアドレスがご視聴いただくIDとなります。)
    • ・お申込み1名様に対して、1IDを提供させていただいております。なお、講師の著作権保護の観点から、共有IDの利用や上映会等での利用など、お申込者以外の方のご利用はお断りしております。
    • ・講師との契約により、視聴期間の延長及び終了後のテキスト提供はお受けできませんので予めご了承願います。
    • ・反社会的勢力と判明した場合には、セミナーへのご参加をお断りいたします。
    • ・お申込みに際してご留意いただきたいこと・趣旨等を考慮のうえ、講師と同業の方などセミナーへのご参加をご遠慮いただく場合がございます。
    • ・台風等の天災事変やその他諸事情により、セミナーを中止・延期する場合がございますので予めご了承ください。

    【事前に必ずご確認の上お申込みください】
    *事前のお席の確保などのご対応致しかねます。
    *お申込み内容は、翌営業日以降に確定いたします。
    *お申込み後、満席などでご受講できない場合がございますので、あらかじめご了承ください。満席の場合は、別途ご連絡申し上げます。
    *Webゼミをお申込みの場合は、視聴に際しての注意事項をご確認ください。
    Webゼミとは:配信期間中に何回でも受講ができる講義動画です。
    *視聴URL等のWebゼミ視聴に必要な情報は、視聴期間開始日前日に主催より送付されます。

    株式投資の基礎!決算書の分析方法をわかりやすく解説【損益計算書】

    もんご

    決算書の探し方

    「投資家情報」もしくは「IR(Investers Relations)」のページに飛んでみよう。

    決算説明資料・・・一般向け。パワーポイントのように分かりやすきまとめられている

    決算短信・・・「決算説明書」より詳しく知りたいときに見る

    有価証券報告書・・・「決算短信」よりさらに詳しくまとめられている

    事例:TOYOTAの決算書

    もんご

    TOYOTAのホームページ「投資家情報」→「決算報告」の順にクリック

    TOYOTA決算説明資料

    決算説明資料は、グラフや表などでわかりやすくまとめられています。

    TOYOTA決算短信

    いきなり難しそうな見た目ですが、実は上記の「決算説明資料」と同じ内容が記載されています。

    決算書で見るべきポイント

    まずはこれだけ確認!

    もんご

    「利益の構造」を覚えよう

    ここで一度「利益の構造」をおさらいしましょう。

    原価・・・鉄、ガラス、ホイール、タイヤなどの原材料

    販売管理費・・・・工場や事務所の家賃や人件費など

    「売上」からこれらの「原価」と「販売管理費」を引いた額が「営業利益」になります。

    事例:TOYOTAの営業利益高

    フロー計算書の基礎知識

    この図からTOYOTAの営業利益(金融利益も含む)は合計で2.4兆円であることが分かります。

    営業利益を見る際には、図のようにして売上に対して原価がいくらかかっているのかを見ることが重要です。

    たとえ売上が上がっていても、原価が売上を上回っていたら「赤字」になっている証拠だからです。

    また、どの事業で利益を生み出しているのか販売管理費用の割合はどのくらいか・・・など

    売上に対して原価はいくらかかっているのか

    どの事業で利益を生み出しているのか

    販売管理費用はどのくらいなのか

    当期純利益について

    営業利益に営業外利益を足したものが「経常利益」 さらにその経常利益に特別利益(株の売買益など)を足したものが「税引き前の当期純利益」 最後に法人税が引かれたものが「当期純利益」に当たります。 フロー計算書の基礎知識 全部は覚える必要はありません。ここでは「営業利益」と「当期純利益」を抑えておきましょう。

    売上-原価販-売管理費=営業利益

    営業利益に金利や不動産や株式買の利益を足したものから、法人税を引いたものが 税引き後当期純利益

    もんご

    キャッシュフロー計算書 作り方

    キャッシュフロー計算書 作り方. キャッシュフロー表は、エクセルで簡単に作成することができます。 また、 日本fp協会のホームページからダウンロードすることも可能 です。 キャッシュフロー表は、各家族の長期的なライフプランと収支を計画していくものですが、急に生涯にわたる計画を立てようと思うと、なかなか難しいもの。 キャッシュ フロー計算書の作り方 フロー計算書の基礎知識 国際会計基準にスムーズに対応 きる知識と実務の指針/横山明 著者(フロー計算書の基礎知識 ヤフオク! )は0件の入札を集めており、2022/03/12 22:17に終了します。

    キャッシュフロー計算書とは?キャッシュフローの基礎知識と活用法 ビジドラ~起業家の経営をサポート~

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    するっと理解!「キャッシュフロー計算書とは?」見方を1から学ぼう

    くま美

    今回は、 キャッシュフロー計算書 の 意義 や 読み方 を基礎の基礎からわかりやすくお話していきます!✨

    キャッシュフロー計算書とは?何のためにあるの?

    まずは、キャッシュフロー計算書の役割をおさえよう

    決算書を代表する3つといえば…貸借対照表、損益計算書、そして キャッシュフロー計算書 があります✨

    1年の間に企業の お金がどの位増えた(又は減った)か を、その増減した理由とともに示した表です。

    他の決算書との決定的な違いは、 企業が持つ「お金」の流れ に着目して作られていることなんですね💰

    キャッシュフロー計算書を見ると何がわかるの?

    1. 実際のお金の流れ フロー計算書の基礎知識 (=キャッシュフロー)

    2.企業の どんな活動 によってお金が増減したか

    3.活動ごとの 収支バランス のよしあし

    「1.実際のお金の流れ」が分かることが、キャッシュフロー計算書の 一番の強み です✨

    当たり前のようですが、実は 貸借対照表や損益計算書を見ても「お金の流れ」をつかむことはできない のです。

    → 1年間の収益や費用の金額は分かるが、収益が いつお金として入ってくるのか 、費用は いつ支払うのか が分からない。

    → 今後、入ってくる又は出ていくことが判明している金額は分かるが、 1年間にどの位稼げているか は分からない。

    一方、貸借対照表に表示されている売掛金は 今後入金される予定の販売代金 を表していますが、 「1年間でいくら販売できたのか」、また「そのうち入金されたのがいくらなのか」までは分かりません 。

    企業が存続していくための大切な情報「 1年間の活動を通して、お金をバランスよくやり繰りできているか 」をつかめるのがキャッシュフロー計算書なのです。

    反対に、キャッシュフロー計算書では分からないこととは?

    しかし、これは 会社の稼ぐ力が上がったわけではなく 、たまたま翌年度に入金されることになった金額が多かっただけです😲

    また、キャッシュフロー計算書は「1年間でどの位お金が増えたか」は教えてくれますが、その企業が持っている 財務基盤の力 (例:業績の悪化に耐えられる資本があるか)までは分かりません💦

    キャッシュフロー計算書は、あくまで 1年間のお金の動きのみ を示します。

    そのため、「企業がどの位借金を抱えているのか」や「企業の活動をどの程度自前の資金でまかなっているのか」という、 「今後、環境の変化に耐えながらも、安定的に事業を続けていけるか?」を知る手がかり(資産や負債などの残高やそれらのバランス)まではつかめない のです。

    株式投資の基礎!決算書の分析方法をわかりやすく解説【損益計算書】

    もんご

    決算書の探し方

    「投資家情報」もしくは「IR(Investers Relations)」のページに飛んでみよう。

    決算説明資料・・・一般向け。パワーポイントのように分かりやすきまとめられている

    決算短信・・・「決算説明書」より詳しく知りたいときに見る

    有価証券報告書・・・「決算短信」よりさらに詳しくまとめられている

    事例:TOYOTAの決算書

    もんご

    TOYOTAのホームページ「投資家情報」→「決算報告」の順にクリック

    TOYOTA決算説明資料

    決算説明資料は、グラフや表などでわかりやすくまとめられています。

    TOYOTA決算短信

    いきなり難しそうな見た目ですが、実は上記の「決算説明資料」と同じ内容が記載されています。

    決算書で見るべきポイント

    まずはこれだけ確認!

    もんご

    「利益の構造」を覚えよう

    ここで一度「利益の構造」をおさらいしましょう。

    原価・・・鉄、ガラス、ホイール、タイヤなどの原材料

    販売管理費・・・・工場や事務所の家賃や人件費など

    「売上」からこれらの「原価」と「販売管理費」を引いた額が「営業利益」になります。

    事例:TOYOTAの営業利益高

    この図からTOYOTAの営業利益(金融利益も含む)は合計で2.4兆円であることが分かります。

    営業利益を見る際には、図のようにして売上に対して原価がいくらかかっているのかを見ることが重要です。

    たとえ売上が上がっていても、原価が売上を上回っていたら「赤字」になっている証拠だからです。

    また、どの事業で利益を生み出しているのか販売管理費用の割合はどのくらいか・・・など

    売上に対して原価はいくらかかっているのか

    どの事業で利益を生み出しているのか

    販売管理費用はどのくらいなのか

    当期純利益について

    営業利益に営業外利益を足したものが「経常利益」 さらにその経常利益に特別利益(株の売買益など)を足したものが「税引き前の当期純利益」 最後に法人税が引かれたものが「当期純利益」に当たります。 全部は覚える必要はありません。ここでは「営業利益」と「当期純利益」を抑えておきましょう。

    売上-原価販-売管理費=営業利益

    営業利益に金利や不動産や株式買の利益を足したものから、法人税を引いたものが 税引き後当期純利益

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